KDV nasıl hesaplanır?
KDV, malın ya da hizmetin vergisiz bedeli (matrah) üzerinden hesaplanır. Üç formül her hesabı karşılar:
| Ne arıyorsunuz? | Formül | %20 için örnek (1.000 ₺) |
|---|---|---|
| KDV tutarı | Matrah × oran | 1.000 × 0,20 = 200 ₺ |
| KDV dahil fiyat | Matrah × (1 + oran) | 1.000 × 1,20 = 1.200 ₺ |
| KDV hariç fiyat (matrah) | KDV dahil ÷ (1 + oran) | 1.200 ÷ 1,20 = 1.000 ₺ |
| Dahil fiyatın içindeki KDV | KDV dahil × oran ÷ (1 + oran) | 1.200 × 0,20 ÷ 1,20 = 200 ₺ |
Sık yapılan hata: KDV dahil fiyattan KDV'yi çıkarmak için fiyatın %20'sini düşmek. 1.200 ₺'nin %20'si 240 ₺'dir ve sonuç (960 ₺) yanlıştır. Doğrusu 1,20'ye bölmektir: 1.200 ÷ 1,20 = 1.000 ₺.
KDV oranları
Türkiye'de genel KDV oranı %20'dir. İndirimli oranlar %10 (ör. bazı gıda ürünleri, lokanta ve yemek hizmetleri) ve %1'dir (ör. ekmek gibi bazı temel gıdalar). Hangi mal ve hizmetin hangi oranda vergilendirildiği Cumhurbaşkanı kararıyla belirlenen listelerde yer alır ve değişebilir; emin olmadığınız üründe güncel oranı mali müşavirinize ya da Gelir İdaresi'ne sorun.
| Oran | KDV hariç 1.000 ₺ → KDV dahil | KDV dahil 1.000 ₺ → KDV hariç |
|---|---|---|
| %20 | 1.200 ₺ | 833,33 ₺ |
| %10 | 1.100 ₺ | 909,09 ₺ |
| %1 | 1.010 ₺ | 990,10 ₺ |
KDV tevkifatı nedir?
Tevkifatlı işlemlerde KDV'nin bir kısmını satıcı değil alıcı vergi dairesine öder. Tevkifat oranı kesir olarak yazılır (2/10, 5/10, 9/10 gibi). Örnek: 10.000 ₺ + %20 KDV, tevkifat 5/10 → KDV 2.000 ₺, alıcının sorumlu sıfatıyla ödeyeceği 1.000 ₺, satıcıya ödenecek tutar 10.000 + 1.000 = 11.000 ₺. Hangi işte tevkifat uygulanacağı ve oranı mevzuatta belirlenir; uygulamada mali müşavirinize danışın.
Teklif ve satışta KDV'yi elle hesaplamayın
Fiyat verirken "KDV dahil mi, hariç mi?" sorusu en çok tartışma çıkaran konudur. Teklif programında işletmenizin KDV oranını bir kez ayarlarsınız; teklif ve satış fişinde KDV tutarı toplamdan kendiliğinden ayrılır, müşteri teklifi bağlantıdan açıp onaylar. Satış, kasa ve borç takibi için: ön muhasebe programı.
Teklif ve satışta KDV kendiliğinden hesaplansın
İşletme Yönetim'de KDV oranınızı bir kez ayarlarsınız; teklif ve satış fişinde KDV tutarı toplamdan kendiliğinden ayrılır. Müşteri teklifi WhatsApp bağlantısından açıp onaylar. 250 kayda kadar ücretsiz; kurulum ve kredi kartı yok.
Sık sorulan sorular
KDV nasıl hesaplanır?
KDV tutarı, vergisiz tutarın (matrah) KDV oranıyla çarpılmasıyla bulunur. %20 KDV için 1.000 ₺ × 0,20 = 200 ₺ KDV; KDV dahil fiyat 1.200 ₺ olur.
KDV dahil fiyattan KDV nasıl çıkarılır?
KDV dahil fiyat (1 + oran) sayısına bölünür. %20 KDV dahil 1.200 ₺ için 1.200 ÷ 1,20 = 1.000 ₺ KDV hariç fiyat, aradaki 200 ₺ KDV'dir. Fiyatın %20'sini düşmek yanlış sonuç verir.
%20 KDV nasıl hesaplanır?
KDV hariç tutarı 1,20 ile çarparsanız KDV dahil fiyatı, KDV dahil tutarı 1,20'ye bölerseniz KDV hariç fiyatı bulursunuz. KDV tutarı, KDV hariç tutarın 0,20 katıdır.
2026 KDV oranları nedir?
Genel KDV oranı %20, indirimli oranlar %10 ve %1'dir. Hangi mal ve hizmetin hangi oranda olduğu Cumhurbaşkanı kararıyla belirlenen listelerde yer alır; oranlar değişebileceği için güncel durumu mali müşavirinize ya da Gelir İdaresi'ne sorun.
KDV tevkifatı nasıl hesaplanır?
Önce KDV hesaplanır, sonra KDV tevkifat oranıyla çarpılır. 10.000 ₺ + %20 KDV ve 5/10 tevkifatta KDV 2.000 ₺, alıcının ödeyeceği kısım 1.000 ₺, satıcıya ödenecek tutar 11.000 ₺'dir.
KDV matrahı nedir?
Matrah, KDV'nin hesaplandığı vergisiz bedeldir. KDV dahil bir fiyattan matrahı bulmak için fiyat (1 + oran) sayısına bölünür.
İlgili araç ve rehberler
Kaynaklar
- 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu — matrah (m. 20), oranlar (m. 28), sorumluluk ve tevkifat (m. 9)